Att deklarera en bostadsförsäljning kan kännas krångligt, men med rätt vägledning blir processen enklare. Genom att använda K5-blanketten vid försäljning av småhus eller K6-blanketten vid försäljning av bostadsrätt kan man rapportera in allt korrekt till Skatteverket.
Det gäller att fylla i rätt uppgifter om försäljningspris, inköpspris och vilka avdrag som får göras.
För många är detta första gången de ska deklarera en bostadsförsäljning och det är lätt att bli osäker på vilka regler och blanketter som gäller. Med tydliga steg och bra tips kan deklarationen gå smidigare och onödiga misstag undvikas.
Att vara förberedd och veta vilken blankett som används till just din bostad gör det mycket lättare att fylla i uppgifterna rätt från början. För den som vill veta exakt hur man ska ange uppgifterna och vilka dokument som behövs finns all information man behöver hos Skatteverket om försäljning av bostad.
Så deklarerar du försäljning av bostad – steg för steg
Vid försäljning av bostad måste säljaren ta fram viktiga uppgifter, fylla i rätt blankett, och beräkna vinst eller förlust. Skatteverket kräver att allt görs korrekt för att beskattningen ska bli rätt.
Förberedelser inför deklarationen
Innan deklarationen är det viktigt att samla alla dokument som rör bostadsförsäljningen. Säljaren bör ta fram köpekontrakt, kvitton på förbättringsutgifter, och kontrolluppgift från bostadsrättsföreningen om det gäller en bostadsrätt.
Dessa dokument underlättar när man ska fylla i deklarationen. Det är också bra att ha tidigare års deklarationer till hands.
Kostnader för renovering och försäljningsutgifter kan minska skatten på eventuell vinst. I vissa fall behövs även fakturor på mäklarkostnader och lagfarter.
Kom ihåg att du ska deklarera året efter att köpekontraktet skrevs på. Skatteverket har tydliga instruktioner om vad som gäller på sin hemsida.
Att fylla i K5 och K6-blanketten
Vilken blankett som ska användas beror på vilken typ av bostad som sålts. Vid försäljning av en villa eller ett småhus används K5-blanketten.
Vid försäljning av en bostadsrätt gäller K6-blanketten. Både K5 och K6 finns på Skatteverkets hemsida.
Det är viktigt att fylla i försäljningspris, inköpspris och avdragsgilla kostnader noggrant. På blanketten anges också eventuella förbättringsutgifter och andra utgifter för försäljningen.
En bostadsrättsförening skickar vanligtvis en kontrolluppgift till både säljare och Skatteverket, vilket gör det lättare att rapportera rätt uppgifter. Mer detaljerade instruktioner om hur du fyller i K6-blanketten för bostadsrätt finns på Skatteverkets webbplats.
Beräkna vinst eller förlust vid bostadsförsäljning
För att räkna ut vinst eller förlust tar säljaren försäljningspriset minus inköpspris och avdragsgilla kostnader. Dessa kostnader kan vara renoveringar, mäklararvode eller avgifter till Skatteverket.
Om resultatet är positivt blir det en vinst, annars är det en förlust. Det är viktigt att inte glömma bort att dra av alla kostnader som du kan bevisa med kvitton eller fakturor.
Vinsten beskattas normalt med 22 procent. Vid förlust ges viss skattereduktion.
Skatteverket har digitala verktyg som kan hjälpa till att räkna ut vinst, förlust och vilken skatt man ska betala. En steg-för-steg-guide finns på Svensk Fastighetsförmedlings guide om att deklarera bostadsförsäljning.
Viktiga regler och möjligheter vid deklaration av bostadsförsäljning
Det finns flera regler kring vinstberäkning och beskattning vid bostadsförsäljning. Möjlighet till uppskov kan skjuta upp reavinstskatten, och särskilda regler gäller för boende inom EES-området.
Uppskov och hur du ansöker
Om säljaren gör vinst vid försäljning av en privatbostad kan det vara möjligt att ansöka om uppskov med skatten. Detta betyder att vinsten inte beskattas direkt, utan skjuts upp tills en ny bostad säljs i framtiden.
För att få uppskov måste säljaren köpa en ny bostad senast 2 år efter försäljningen. Den nya bostaden ska användas som permanentbostad.
Det är viktigt att fylla i rätt uppgifter i K5- eller K6-blanketten.
Steg för att ansöka om uppskov:
- Deklarera bostadsförsäljningen det året köpekontraktet är underskrivet
- Fyll i aktuella blanketter (K5 för villa, K6 för bostadsrätt)
- Markera att uppskov önskas och ange information om ersättningsbostaden
Särskilda regler för EES-området
Bor eller flyttar säljaren inom EES-området gäller särskilda regler vid försäljning av bostad. Uppskov är möjligt men kräver att ersättningsbostaden ligger inom EES och används som permanentbostad.
Vid köp av ny bostad inom EES-området gäller liknande krav som för svenska bostäder. Säljaren måste kunna visa att bostaden faktiskt används som stadigvarande boende.
Särskilda villkor om exempelvis dokumentation och beskattning kan förekomma beroende på landet inom EES-området.
