Är mäklararvodet avdragsgillt?

Ja, arvodet är en försäljningsutgift

Mäklararvodet dras av när du räknar fram vinsten eller förlusten på din bostad. Försäljningsutgift är Skatteverkets ord för en utgift som har tillräckligt direkt samband med själva försäljningen, och arvodet är det första exemplet i myndighetens lista.

Beräkningen för en privatbostad ser i grunden ut så här: försäljningspriset minus försäljningsutgifterna minus inköpspriset och andra anskaffningsutgifter minus de förbättringsutgifter som får räknas. För en bostadsrätt tillkommer poster som kapitaltillskott och inre reparationsfond, och ett tidigare uppskov kan behöva återföras.

Arvodet sänker alltså inte skatten direkt, utan via vinsten. Hur arvodet sätts, vilka avtalsmodeller som finns och när mäklaren har rätt till ersättning står i genomgången av hur mäklararvodet fungerar.

Så mycket sänker avdraget skatten

För en privatbostad som säljs med vinst är den effektiva skatten normalt 22 procent, eftersom du betalar 30 procent skatt på 22/30 av vinsten. Arvodet sänker vinsten krona för krona, och därmed sjunker skatten med 22 procent av arvodet.

Ett räkneexempel: om arvodet på fakturan är 80 000 kr minskar den skattepliktiga vinsten med 80 000 kr och skatten med 17 600 kr. Nettokostnaden för mäklaren blir då 62 400 kr. Beloppet är valt för att räkningen ska gå att följa och säger ingenting om vad ett arvode brukar kosta, för det finns varken en lagstadgad procentsats eller någon officiell arvodesstatistik.

Avdraget är alltså inte en rabatt på arvodet, och det ger ingen skattesänkning alls när försäljningen inte går med vinst. Det är beloppet du faktiskt betalar som är utgiften, så kontrollera att offerten är räknad inklusive moms när du jämför vad en mäklare kostar totalt. Uppgifter kontrollerade mot Skatteverket 2026-09-02.

Säljer du med förlust får du inte arvodet tillbaka

Arvodet är en försäljningsutgift oavsett hur affären går. Vid förlust minskar det ingen vinst utan ökar i stället förlusten.

För en privatbostad får 50 procent av förlusten dras av. Det beloppet går in i din kapitalberäkning, så hur mycket skatt du faktiskt sänker beror även på dina övriga kapitalinkomster och kapitalutgifter under året.

Ingen betalar tillbaka ett arvode för att bostaden såldes med förlust. Avdraget är en post i deklarationen, inte en återbetalning från mäklaren eller från Skatteverket.

Vilka bostäder gäller 22 procent för?

Satsen gäller privatbostad, alltså privatbostadsfastighet i form av småhus eller ägarlägenhet och privatbostadsrätt i ett privatbostadsföretag. Huvudregeln är att du eller någon närstående använder, eller avser att använda, mer än hälften av ytan för permanent- eller fritidsboende. För ett småhus som är inrättat till bostad åt två familjer räcker 40 procent enligt Skatteverkets vägledning.

Andra bostäder följer andra regler:

• Andel i ett oäkta bostadsföretag: 5/6 av vinsten tas upp, vilket ger 25 procent effektiv skatt, och normalt får 70 procent av en förlust dras av.
• Näringsfastighet och näringsbostadsrätt: egna regler för hur vinsten eller förlusten behandlas.
• Bostad som har varit uthyrd eller använts på annat sätt: en tröghetsregel kan låta bostaden behålla privatbostadskaraktären en tid, men regeln är inte tvingande.

Kontrollera därför klassificeringen innan du räknar med 22 procent. Att utgifterna för försäljningen räknas av ändras inte i de här fallen, men kvoteringen och skattesatsen gör det.

Vad mer räknas som försäljningsutgift?

Skatteverkets exempel på utgifter med tillräckligt direkt samband med försäljningen omfattar bland annat:

• mäklararvode eller annan försäljningsprovision
• vissa utgifter för värdering och besiktning
• vissa juridiska kostnader som hör till försäljningen
• energideklaration i samband med försäljningen
• vissa premier för försäkring mot dolda fel
• vissa resor som är direkt hänförliga till försäljningen
• vissa homestylingutgifter, till exempel konsultation, fotografering, tillfällig möbelhyra eller magasinering under visningsperioden

Utanför faller bland annat flytt, vanlig städning, trädgårdsskötsel och inköp av möbler, växter eller dekoration som du behåller.

Där missar många en detalj i sitt eget avtal. Innehåller mäklarens paketpris flyttstädning eller flytthjälp får den delen inte räknas som försäljningsutgift, eftersom städning och flytt inte är avdragsgilla. Be därför om en faktura där arvodet, utläggen och tilläggstjänsterna står var för sig.

Renovering och reparation hör inte hit utan prövas som förbättringsutgifter, med egna tidsregler och en beloppsgräns per kalenderår. De och övriga poster i deklarationen gås igenom i guiden om avdrag vid bostadsförsäljning. Håll också isär två system som lätt blandas ihop: skattereduktion för RUT är något annat än avdrag i vinstberäkningen.

Vilket år gör du avdraget?

Datumet i köpekontraktet eller överlåtelseavtalet avgör vilket år försäljningen hör till, och försäljningen deklareras året efter kontraktsåret. Köpebrev, betalning, tillträde eller ett avtalsvillkor om när äganderätten går över ändrar normalt inte det året.

Det finns inget krav på att arvodet ska vara betalt före försäljningen för att få dras av. Det som avgör är sambandet med försäljningen, inte betalningsdagen, och arvodet faktureras i praktiken oftast i samband med att affären genomförs. Hur posterna fylls i beskrivs i genomgången av deklarationen av en bostadsförsäljning.

Det här kontrollerar du i din egen försäljning

• Be om en specificerad faktura där arvode, utlägg och tilläggstjänster går att skilja åt.
• Läs i uppdragsavtalet vilka kostnader som faktureras även om bostaden inte säljs.
• Kontrollera vilken typ av bostad du säljer innan du räknar med 22 procent.
• Spara faktura, kvitto, betalningsunderlag och avtal. Du ska kunna visa utgiften om Skatteverket begär underlag.
• Fråga Skatteverket eller en specialist när bostaden kan vara en näringsfastighet, när föreningen är eller nyligen har varit oäkta, vid gåva eller överlåtelse till underpris, vid dödsbo och bodelning eller när du har ett gammalt uppskov.

Räkna på hela affären

Vill du se vad avdraget betyder i kronor fyller du i pris, inköpspris och försäljningsutgifter i räknaren för vinstskatt på bostad. Ska du fortfarande välja mäklare är arvodet bara en av flera punkter när du jämför mäklare inför försäljningen, och ska vinsten föras över till en ny bostad gäller egna datum och beloppsgränser för uppskov med vinsten.

Innan du deklarerar kan du stämma av siffrorna mot Skatteverkets sida om hur du räknar ut vinst, förlust och skatt.