Ränteavdrag är vardagsordet. Tekniskt är det en skattereduktion för underskott av kapital enligt inkomstskattelagen, och Skatteverket räknar fram den när din slutliga skatt bestäms. Här går vi igenom nivåerna, säkerhetskravet som gäller från inkomstår 2026 och hur avdraget fördelas när flera delar på lånet.
Ränteavdraget är en skattereduktion
Du drar inte av räntan från din lön. I stället kvittas dina ränteutgifter mot dina kapitalinkomster, till exempel ränteinkomster och utdelningar. Blir resultatet ett underskott av kapital ger en andel av underskottet en minskning av din slutliga skatt.
Reduktionen räknas av mot den skatt du ska betala, förutsatt att övriga skatteregler medger att reduktionen kan utnyttjas. Har du ingen eller mycket låg skatt att räkna av mot kan du därför inte räkna med full effekt. Kontrollera hos Skatteverket vad som gäller i din situation.
Nivåerna: 30 och 21 procent
Skattereduktionen beror på ditt sammanlagda underskott av kapital, inte bara på hur mycket bolåneränta du har betalat.
| Underskott av kapital | Skattereduktion |
|---|---|
| Upp till 100 000 kr per person och beskattningsår | 30 procent |
| Den del som överstiger 100 000 kr | 21 procent |
Uppgifter kontrollerade mot Skatteverket 2026-08-08.
Trappan är marginell. Passerar du gränsen behåller du 30 procent på de första 100 000 kronorna. Gränsen gäller per person och beskattningsår, inte per hushåll.
Räkneexempel: har du betalat 21 000 kronor i ränta under året och saknar kapitalinkomster blir underskottet 21 000 kronor och skattereduktionen 6 300 kronor. Är underskottet i stället 150 000 kronor blir reduktionen 30 000 kronor på de första 100 000 kronorna plus 10 500 kronor på resterande 50 000 kronor, sammanlagt 40 500 kronor – förutsatt att övriga skatteregler medger att reduktionen kan utnyttjas fullt ut.
Lån utan säkerhet ger inte längre avdrag
Från och med inkomstår 2026 medges inget avdrag för ränta på lån som saknar sådan säkerhet som inkomstskattelagen kräver. Utanför faller normalt:
- blancolån och osäkrade privatlån
- kreditkortsskulder
- kontokrediter utan godtagbar säkerhet
- överbryggningslån utan godtagbar säkerhet – se guiden om hur brygglån fungerar
- lån mellan privatpersoner utan sådan säkerhet som lagen kräver
Ränta på ett vanligt bostadslån med kvalificerad säkerhet kan fortfarande ingå fullt ut i kapitalberäkningen enligt de vanliga reglerna. Ett lån blir inte avdragsgillt bara för att pengarna används till ett visst köp – det är bland annat säkerheten och lagens villkor som avgör.
För inkomstår 2025 gällde en övergångsregel där hälften av ränteutgiften på lån utan säkerhet fick dras av. Den uppgiften är fortfarande relevant när deklarationen för 2025 hanteras under 2026.
Så fungerar avdraget i praktiken
Du ansöker inte om ränteavdrag. Banken eller långivaren rapporterar din betalda ränta till Skatteverket i en kontrolluppgift, beloppet är normalt förifyllt i din deklaration och reduktionen räknas fram när skatten fastställs.
Kontrollera ändå alltid det förifyllda beloppet. Har du lån hos flera långivare, har bytt bank eller löst ett lån under året kan en post saknas. Då lägger du till ränteutgiften själv i deklarationen.
Löser du ett bundet bolån i förtid kan ränteskillnadsersättning tillkomma. Hur ersättningen beräknas beror bland annat på när den aktuella räntebindningsperioden började – det går vi igenom i guiden om ränteskillnadsersättning. Hur ersättningen ska hanteras i deklarationen bör du kontrollera hos Skatteverket.
Jämkning: få effekten månadsvis
Jämkning betyder ändrad beräkning av preliminär skatt. Du ansöker hos Skatteverket, som beslutar att arbetsgivaren ska dra mindre skatt varje månad. Ränteavdraget märks då löpande i lönen i stället för som återbäring året därpå. Den totala reduktionen blir densamma, och sätter du jämkningen för högt får du kvarskatt. Ändras dina räntekostnader under året bör du uppdatera jämkningen.
Delat bolån: så fördelas avdraget
Fördelningen ska följa hur mycket ränta var och en faktiskt har betalat och svarat för. Kontrollera därför vilken fördelning som är förifylld i din deklaration. Stämmer den inte med verkligheten ändrar du och din medlåntagare beloppen i respektive deklaration, och båda måste redovisa samma fördelning.
Räkneexempel: den totala räntan under året är 30 000 kronor. Svarar du för 60 procent av lånet och din medlåntagare för 40 procent redovisar du 18 000 kronor och medlåntagaren 12 000 kronor i ränteutgift. Skattereduktionen räknas därefter på respektive persons underskott av kapital.
Själva skattereduktionen kan inte föras över till någon annan. Det som redovisas är ränteutgifterna, och fördelningen ska spegla det faktiska betalningsansvaret och vem som faktiskt har betalat räntan. Den får alltså inte väljas fritt för att sänka skatten.
Avdragsrätten förutsätter normalt att du är betalningsansvarig för lånet. Betalar du ränta på ett lån du inte står på bör du kontrollera med Skatteverket vad som gäller i din situation. Eftersom 100 000-kronorsgränsen gäller per person och beskattningsår räknas den på respektive låntagares underskott av kapital.
Om det redovisade beloppet är fel
Har du redovisat mer ränta än du har betalat rättar Skatteverket beloppet, och du kan få kvarskatt. Vid oriktiga uppgifter kan skattetillägg tillkomma. Upptäcker du felet själv kan du rätta uppgiften eller begära omprövning i efterhand hos Skatteverket.
Ändras ränteavdraget framöver?
Bramäklare har per 2026-08-08 inte identifierat några beslutade ändringar av skattereduktionens procentsatser eller av kravet på säkerhet. Den senaste stora förändringen – att lån utan säkerhet inte längre ger avdrag – gäller redan från inkomstår 2026.
Beslutat – börjar gälla 20 november 2026: en ny konsumentkreditlag ändrar reglerna för hur bostadskrediter lämnas, bland annat kring bindande erbjudande och amorteringsplan. Lagen gäller själva kreditgivningen och ändrar inte skattereglerna för ränteavdraget.
Vad du själv kan påverka
- Räntan. Förhandla din boränta och jämför bolåneräntor mellan banker. En lägre ränta ger en mindre reduktion, men den totala kostnaden efter skatt blir ändå lägre.
- Amorteringen. Lägre skuld ger lägre räntekostnad och därmed mindre reduktion, men lägre kostnad totalt. Läs mer om hur amortering fungerar.
- Fördelningen vid delat lån. Se till att den speglar vem som faktiskt svarar för och betalar räntan, och att båda låntagarna redovisar samma fördelning.
- Kapitalinkomsterna. Räntor, utdelningar och vinster minskar underskottet och därmed reduktionen.
Ränteavdraget kompenserar bara en del av räntan och gör aldrig ett dyrt lån billigt. Fler guider om lån och boendeekonomi finns i vår samlade bolåneöversikt.
Frågor & svar
Finns det ett minsta räntebelopp för att få ränteavdrag?
Nej. Det finns ingen nedre beloppsgräns – en avdragsgill ränteutgift räknas in i underskottet av kapital från första kronan. Uppgiften om ett minimibelopp på 21 kronor som förekommer på nätet är fel; 21 är procentsatsen på underskott över 100 000 kronor. Däremot ger lån utan godtagbar säkerhet inget avdrag alls från och med inkomstår 2026, oavsett belopp.
Måste mitt underskott överstiga 100 000 kronor för att få avdrag?
Nej. 100 000 kronor är ingen tröskel utan brytpunkten där procentsatsen ändras: 30 procent upp till gränsen och 21 procent på den del som ligger över. Gränsen gäller per person och beskattningsår, och du får reduktion även vid små underskott.
Kan två personer få ränteavdrag på samma bolån?
Ja. Båda ska stå som låntagare och ha betalat ränta. Fördelningen ska motsvara det faktiska betalningsansvaret och vem som faktiskt har betalat räntan, och båda måste redovisa samma fördelning i sina deklarationer. Kontrollera den förifyllda fördelningen i din deklaration och ändra den om den inte stämmer med verkligheten.
Får jag ränteavdrag om jag inte betalar någon skatt?
Inte med säkerhet. Skattereduktionen minskar den slutliga skatten och kan utnyttjas bara förutsatt att övriga skatteregler medger det. Har du ingen eller mycket låg skatt att räkna av mot kan effekten därför helt eller delvis utebli. Kontrollera hos Skatteverket vad som gäller i din situation.
Gäller ränteavdraget för privatlån och blancolån?
Nej. Från och med inkomstår 2026 ger lån utan sådan säkerhet som inkomstskattelagen kräver inget ränteavdrag. Det gäller bland annat blancolån, kreditkortsskulder och kontokrediter. För inkomstår 2025, som deklarerades under 2026, fick hälften av räntan på sådana lån dras av enligt en övergångsregel.